Актуальное
Росфинмониторинг разработал методические рекомендации для аудиторов по выявлению сомнительных операций своих клиентов с целью информирования о таких операциях Росфинмониторинг через «личный кабинет» аудиторов. Такое информирование носит обязательный характер, так как является инициативой не самого Росфинмониторинга, а требованием FATF*.
6 декабря аудиторам были представлены разработанные Росфинмониторингом методические рекомендации. Документ предписывает аудиторам выявлять риски легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (сокращенно ОД/ФТ) и уведомлять о сомнительных клиентах или их операциях во исполнение 115-ФЗ.
Стали известны некоторые критерии риска из представленного документа:
- «опасная» отрасль (туризм, строительство и т.д.);
- массовый адрес регистрации у самого клиента или контрагентов;
- срок работы клиента или его партнеров менее года;
- частая смена руководства компании;
- сложная структура собственности;
- нетипичное поведение клиента: долгое представление документов по запросу, отсутствие допуска аудитора к ключевым должностным лицам;
- много операций с наличными;
- перевод ценных бумаг в иностранные депозитарии; многочисленные перепродажи товаров или услуг и т. д.
Обратитесь к вашим аудиторам для того чтобы уточнить, актуальны ли для вашей организации перечисленные критерии риска.
Вы также можете обратиться к аудиторским организациям–партнерам АО «Реестр» для оценки стоимости ежегодного обязательного аудита и проверки по указанным критериям в рамках подготовки к процедуре проведения аудита.
* FATF - Межправительственная организация, которая занимается выработкой мировых стандартов в сфере противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, а также осуществляет оценки соответствия национальных систем ПОД/ФТ этим стандартам. Основным инструментом ФАТФ в реализации своего мандата являются 40 рекомендаций в сфере ПОД/ФТ, которые подвергаются ревизии в среднем один раз в пять лет.
