Внесение изменений в устав акционерного общества

Акционерные общества действуют на основании устава, который является учредительным документом, утверждаемым при создании общества его учредителями.

Обязательные требования к уставу перечислены в 11 статье Федерального закона № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (далее – Закон об АО).

Требования к уставу публичного акционерного общества (далее – ПАО) являются императивными и четко закреплены в Законе об АО.

А вот устав непубличного общества может содержать положения, которые отличаются от общего законодательства, так как непубличным акционерным обществам Законом об предусмотрена вариативность в регулировании деятельности общества. Указанные положения могут быть предусмотрены уставом общества при его учреждении или внесены в его устав, изменены и (или) исключены из его устава по решению, принятому общим собранием акционеров единогласно всеми акционерами общества.

Так, например, уставом непубличного акционерного общества могут быть установлены ограничения на количество акций, которые может иметь один акционер, и их суммарной номинальной стоимости, а также максимального числа голосов, предоставляемых одному акционеру. Ограничение количества акций, которые может иметь один акционер, может помочь в вопросе регулирования состава акционеров общества и предотвратить ситуацию, когда контроль в принятии обществом решений оказывается в руках одного акционера.

В случае, если в непубличном акционерном обществе акционеры общества находятся в разных городах, а также в целях экономии средств на организацию проведения заседания общего собрания, целесообразно предусмотреть в уставе возможность проведения любого заседания общего собрания, включая годовое, в заочной форме или возможность проведения заседания с дистанционным участием.

В непубличном акционерном обществе создается ревизионная комиссия для контроля за финансово-хозяйственной деятельностью, если это не предусмотрено уставом общества. В публичном акционерном обществе ревизионная комиссия создается, если это предусмотрено уставом. Положения о необходимости создания ревизионной комиссии включают в устав общества, если требуется усилить контроль над финансово-хозяйственной деятельностью, а также если общество не обязано проводить аудит годовой бухгалтерской отчетности в соответствии с Федеральным законом № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности».

Если же все акционеры общества входят в состав органов управления общества, что не позволяет избрать предусмотренную уставом ревизионную комиссию по причине отсутствия кворума для принятия решения, то из устава общества по единогласному решению акционеров общества можно исключить необходимость создания ревизионной комиссии. В этом случае с целью контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общества возможно привлечь аудиторскую организацию (индивидуального аудитора).

Регулярно наши клиенты приходят с запросами, что хотят более оперативно принимать решения, отнесенные законодательством или уставом к компетенции общих собраниях. В этом случае мы предлагаем в уставе непубличного общества сократить сроки по подготовке и проведению общего собрания, но при этом обращаем внимание, что устанавливаемые сроки должны быть разумными и обеспечивать реализацию неотъемлемого права акционеров на ознакомление с материалами к собранию и не лишать акционеров права принять участие в собрании путем голосования бюллетенями при заочном голосовании или при заседании, голосование на котором совмещается с заочным голосованием, т.е. устанавливаемые новые сроки должны предоставлять акционеру возможность принять участие в заседании или заочном голосовании и обеспечивать возможность своевременного направления бюллетеней для голосования в общество. На сегодняшний день законодательство также позволяет предусмотреть в уставе возможность заполнения и направления бюллетеней для голосования в электронной форме.

Уставом непубличного общества, принятому общим собранием акционеров единогласно всеми акционерами общества, может быть предусмотрено иное число голосов акционеров — владельцев голосующих акций, необходимое для принятия решения общим собранием акционеров, но которое не может быть меньше числа голосов, установленного Законом об АО для принятия собранием соответствующих решений. Например, уставом непубличного акционерного общества можно установить, что все решения общего собрания принимаются единогласно всеми акционерами общества, т. е. это означает, что ни один акционер не сможет принять решение без согласия абсолютно всех акционеров общества. Но такая конструкция уместна исключительно в небольших, дружественных обществах, ведь любой акционер при наличии конфликта сможет заблокировать принятие обществом решений.

По закону формирование совета директоров (наблюдательного совета, далее по тексту – совет директоров в обществе обязательно для ПАО и в непубличных акционерных обществах с числом акционеров 50 и более. А вот в непубличном акционерном обществе с числом акционеров – владельцев голосующих акций менее пятидесяти устав такого общества может предусматривать, что функции совета директоров общества осуществляет общее собрание акционеров. В этом случае устав общества должен содержать указание об определенном лице или органе общества, к компетенции которого относится решение вопросов, связанных с подготовкой к проведению и проведением заседания или заочного голосования для принятия решений общим собранием акционеров. Вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров общества, не могут быть переданы на решение исполнительному органу общества, за исключением случая, установленного абзацем вторым пункта 1 статьи 64 Закона об АО, в случае отсутствия в обществе совета директоров по всем вопросам компетенции совета директоров решения принимает общее собрание акционеров.

Отсутствие в обществе совета директоров может привести к ослаблению системы управления в обществе и контроля над исполнительными органами, а также к ухудшению информационной прозрачности общества, что, в свою очередь, в дальнейшем может явиться причиной конфликта акционеров с обществом.

При наличии в непубличном акционерном обществе совета директоров, большую часть вопросов компетенции общего собрания уставом можно отнести в компетенцию совета директоров, что позволит кардинально повысить оперативность принятия решений.

В целях уменьшения рисков злоупотребления полномочиями и повышения качества принятия управленческих решений уставом общества возможно ограничить компетенцию единоличного исполнительного органа.

Так, например, генеральный директор может быть ограничен уставом общества в части заключения определённых сделок, на определенную сумму, или же устав может предусматривать, что перед заключением конкретных сделок требуется предварительное согласие или одобрение от других органов общества, например, от совета директоров общества.

Данные положения в уставе позволят контролировать действия генерального директора общества в части заключения сделок и направлены на защиту интересов общества.

Уставом акционерного общества можно наделить полномочиями единоличного исполнительного органа сразу нескольких лиц и предусмотреть наличие в обществе двух директоров, которые либо действуют совместно, или независимо друг от друга. При наличии в обществе нескольких директоров, полномочия каждого из них должны быть зафиксированы в уставе общества.

Внесения изменений в Устав акционерного общества могут потребовать и некоторые обстоятельства связанные, например, с изменением состава акционеров общества или планами развития самого общества

Так, например, если вы планируйте провести эмиссию путем размещения дополнительных акций  рекомендуем убедится, что в уставе общества уже содержаться сведения об объявленных акциях. Законом об АО предусмотрено, что решение вопроса об увеличении уставного капитала общества путем размещения дополнительных акций может быть принято общим собранием акционеров одновременно с решением о внесении в устав общества положений об объявленных акциях, но такая конструкция немного усложнит весь процесс, так, как потребуется вначале зарегистрировать новый устав, содержащий положения по объявленным акциям, а потом уже переходить непосредственно к процедуре самой эмиссии.

Нередко, создавая акционерное общество, его учредители хотят создать максимально закрытую структуру общества в целях недопущения вхождения в общество третьих лиц. В этом случае уставом непубличного общества необходимо предусмотреть преимущественное право приобретения акционерами акций, отчуждаемых по возмездным сделкам другими акционерами третьим лицам, не являющимся акционером общества. При этом акционер, намеренный переуступить свои акции третьему лицу, обязан будет известить об этом всех акционеров общества путем направления извещения в общество. И только при условии, что другие акционеры общества и (или) само общество в случае, если преимущественное право общества будет предусмотрено уставом, не воспользуются преимущественным правом приобретения всех отчуждаемых акций, акционер сможет осуществить отчуждение акций третьему лицу. Кроме того, уставом можно предусмотреть необходимость получения согласия от всех акционеров на отчуждение акций третьему лицу. И если такое согласие не будет получено, то акции переуступить на сторону не получится.

Федеральный закон № 287-ФЗ от 08.08.2024 г. внес многочисленные изменения в Федеральный закон «Об акционерных обществах», большая часть которых вступила в силу с 1 марта 2025 года. Несмотря на то, что законодательство не требует приведения действующих уставов к обновленному законодательству, целесообразно своевременно проводить актуализацию уставов своих акционерных обществ на предмет соответствия их действующему законодательству и при необходимости внести изменения и дополнения в устав в части изменения применяемой терминологии, а также:

• определения срока внесения предложений вопросов в повестку дня годового заседания общего собрания и кандидатов для избрания в органы общества,
• необходимости получения согласия кандидата к предложению о его выдвижении для избрания в органы общества,
• уточнения даты окончания приема бюллетеней при заочном голосовании,
• проведения дистанционного заседания общего собрания, в том числе без определения места его проведения.
  
  

Автор: Анастасия Чернышева, главный специалист департамента консалтинга АО «Реестр»